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00Р5,100Р归属于母公司股东损益Р98,400Р1Р2Р3Р4Р7РFooterР合并报表包含的报表Р合并报表Р合并资产负债表Р合并利润表Р合并现金流量表Р合并所者权益变动表Р附注报表Р货币资金Р交易性金融Р应收账款账龄Р预付账龄Р……..Р8РFooterР合并报表调整、抵销项目Р长期股权投资的抵销Р借:股本? 资本公积? 盈余公积? 未分配利润? 贷:长期股权投资? 少数股东权益Р借:投资收益? 少数股东损益? 年初未分配利润? 贷:提取盈余公积? 向股东分配利润? 年末未分配利润Р投资收益与利润分配的抵销Р长期股权投资及投资收益的抵销Р9РFooterР合并报表调整、抵销项目—续Р存货的抵销Р(1)调整期初未分配利润的数额? 借:年初未分配利润? 贷:营业成本?(2)抵消本期内部销售收入? 借:营业收入? 贷:营业成本?(3)抵消期末存货中包含的未实现内部销售损益? 借:营业成本? 贷:存货Р(1)将原价中包含的未实现内部销售利润予以抵消。? 借:营业收入? 贷:营业成本? 固定资产/无形资产(2)将当年计提的折旧和累计折旧中包含的未实现内部销售损益予以抵消? 借:累计折旧/累计摊销? 贷:管理费用Р固定资产/无形资产的抵销Р内部交易抵销Р借:年初未分配利润? 贷:固定资产?借:累计折旧/累计摊销? 贷:年初未分配利润?借:累计折旧/累计摊销? 贷:管理费用Р交易当期Р以后会计期Р10РFooterР合并报表调整、抵销项目—续Р应收账款与应付账款Р借:应付账款? 贷:应收账款Р内部债权债务的抵销Р预付账款与预收账款Р借:预付账款? 贷:应收账款Р借:应付票据? 贷:应收票据Р应收票据与应付票据Р长期债券投资与应付债券Р借:应付债券? 贷:持有至到期投资Р应收股利与应付股利Р借:应付股利? 贷:应收股利Р其他应收款与其他应付款Р借:其他应付账款? 贷:其他应收账款