人复核→主管副总意见→财务会计复核→财务经理审核→财务副总审核→总经理或董事长审批→财务通知、付款?(财务付款、报销管理办法(试行)第七条)Р四、费用报销的规范要求? (一)发票取得环节? 1、付款单位:要正确完整填写公司全称(如:钦州市海越房地产开发有限公司),不能空白;? 2、开具时间:按业务实际发生时间填写完整;? 3、项目内容:按业务实际内容(或自行要求开票方)填写(如办公用品类、日用品类、材料类、劳保用品类、会务费等),注意:不可填XXXX一批,如这样的话则须附项目清单的。Р4、发票金额大小写要正确一致、规范,合计栏(小写)一定要填写(注意:发票的裁剪金额应与所剪发票的填写金额一致);? [数字规范书写:? 大写:零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分整(正)? 错误书写:? 另(0) 一二(两) 三四五六七八九十毛]? 小写:0 1 2 3 4 5 6 7 8 9;前加“￥”Р5、要加盖“发票专用章”或“财务专用章”;? 6、一定要取得发票的“发票联”(一般为第二联) ;? 7、发票填写错误的处理方法:? A、退票要求重开;? B、轻微错误可要求修改后并在修改处加盖“发票专用章”或“财务专用章”;(一般为一、二字之差时)РC、替代报销发票的填报内容要按所代替的发票(合法、有效)的项目内容(办公用品、日用品、水电材料、劳保用品、车油费等)进行填写,并需要另用粘贴条或用铅笔注明所代替的实际业务发生情况;? 3、所需附件单据必须完整、有效(如采购申请单、接待申请单、资金申请单等须经过相应审批环节)。? 提示:不符合上述要求的,我们将作退件处理,直至符合要求才予审核、报销,否则不予报销。Р五、统一、规范使用财务单据Р1、资金申请单?2、费用报销单、旅差费报销明细表?3、借款单?借支审批程序为:?经手人填写“借支单”→部门经理或分管领导审核→财务部审核→总经理审批→财务付款
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