支票登记簿的管理,进行银行对账以及对长期未Р达账提供审计报告。Р 1.出纳签字Р 出纳签字是指由出纳人员通过“出纳签字”功能对制单员填制的带有现Р金和银行科目的凭证进行检查核对,主要核对出纳凭证的出纳科目的金额是否正Р确,如果凭证正确则在凭证上进行出纳签字,经审查如果认为该张凭证有错误或Р有异议,则不予进行出纳签字,应交给填制人员修改后再核对。Р 2.银行对账Р 银行对账是货币资金管理的主要内容,是企业出纳员的最基本的工作之Р一。为了能够准确掌握银行存款的实际金额,了解实际可以动用的货币资金数额,Р防止记账发生差错,企业必须定期将银行存款日记账与银行出具的对账单进行核Р对,并编制银行存款余额调节表。Р 银行对账一般通过以下几个步骤完成:录入银行对账期初、录入银行对Р账单、Р 银行对账、编制余额调节表和核销已达账。Р (1)录入银行对账期初数据Р 第一次使用银行对账功能前,系统要求录入日记账及对账单未达账项,Р在开始使用银行对账之后不再使用。Р (2) 录入银行对账单Р 要实现计算机自动进行银行对账,在每月月末对账前,必须将银行开出Р的银行对账单输入计算机,存入“对账单文件”。Р (3) 自动对账Р 银行对账采用自动对账与手工对账相结合的方式。自动对账是计算机根Р据对账依据自动进行核对、勾销,对账依据由用户根据需要选择。Р (4) 手工对账Р 由于系统中的银行未达账项是通过凭证处理自动形成的,期间有人工录Р入过程,可能存在有关项目内容输入不规范或不全面的情况,从而造成无法实现Р全面自动对账,此时可以采用系统提供的手工对账功能。Р 5)编制余额调节表Р 对账完成后,系统自动整理汇总未达账和已达账,生成银行存款余额Р调节表。Р (6)核销已达账Р 在总账系统中,用于银行对账的银行日记账和银行对账单的数据是会Р计核算和财务管理的辅助数据。正确对账后,已达账项数据已无保留价值,因此,
全文预览
