之间的关系,对关联企业担保情况要尤其核实保证人的担保能力。②担保公司担保贷款。县级农信联社是否从担保机构备选库中选择担保公司进行合作;担保公司与县级农信联社开展合作前是否签订了协议;做业务之前县级农信联社是否对担保公司的剩余担保空间进行查询、核实;贷款发放前担保公司是否将保证金及时、足额缴纳;当借款人出现违约时,担保公司履行担保责任是否及时;担保公司单户担保责任余额是否超过其注册资本的10%。③抵质押物是否符合规定并到相应机构进行了登记、止付;抵质押物权利凭证是否视同现金进行保管;有无无效抵质押、抵质押不足、无抵质押物、重复抵质押等问题。 7.银行承兑汇票签发业务。主要检查承兑申请人是否符合资格要求;办理票据业务时是否按相关规定操作,特别是商品交易是否真实、合法,有无商品交易合同、增值税发票;在担保合同或票据业务合同中未注明保证金账户或定期存单号码;未在两个月内审核相关购货方记账联增值税发票原件,并留存复印件;出票人提交的商品交易合同要素是否齐全,是否存在为不确定商品名称、数量、金额的框架协议办理票据业务的现象;是否存在为无商品交易合同、超合同金额、过期失效商品交易合同的企业签发银行承兑汇票、对同一企业的一份商品交易合同办理多笔银行承兑汇票情况;是否存在关联企业虚构交易,通过票据套取资金现象;是否存在滚动签发银行承兑汇票的现象(即对支付能力差、无力支付到期票据款项的企业,继续为其签发银行承兑汇票,由企业用贴现资金归还到期的银行承兑汇票款);是否存在垫款的现象;是否存在企业之间以“相互买卖同一种商品、对开增值税发票或税务发票”作为贸易背景办理票据业务;保证金是否专户管理;有无保证金不足的现象,是否有挪用保证金的现象;是否存在运用一笔保证金签发多笔银行承兑汇票的情况;贷款(贴现)资金转保证金或转为定期存单出质签发银行承兑汇票的情况;是否存在定期存单的到期日早于票据到期日的现象。
全文预览
