终端。随终端的数量配置业务人员。(4)配送流程:由集团公司根据销售量的大小配备送水专车,每车配装卸工1人。配送人员严格执行出入库手续,认真填写空桶送出回收表格。投入产出分析成本分析:项目明细金额元/桶备注固定资产折旧五年折完64万元12.8万元/年0.44生产成本工人工资13人×120015600元/月1.23水电费1680/月材料费(桶标0.21元/个桶盖1.8元/个、塑料膜0.1元/个、合格证0.02元/个)0.51元/桶营销费用工人工资(一个主管、三个业务员)4400元/月0.51运费80公里/次、油耗10个、汽油4.5元/升150桶/车0.24元/桶市场费用0.1元/桶车辆费用600元/月流动资金利息10万元年息10%1万/年0.04不可预见费用广告、车辆、加盟装修等4880元/月0.2合计2.422、投入产出分析年产值800桶/天×300天×4元/桶=96万元4元/桶为批发价,每年按300天计算成本2.42元/桶×300天×800桶/天=58.08万元毛利96万—58.08万=37.92万税收5%×96万=4.8万利润37.92万—4.8万=33.12万回收期64万÷33.12万=1.93年3、盈亏平衡分析(1)固定费用:工人工资(生产)13人×1200元×12月18.72万元工人工资(营销)4400元/月×12月5.38万元/年车辆费用600元/月×12月0.72万元流动资金利息1万元/年固定资产折旧(按5年)64万元/5年12.8万元合计38.62万元/年(2)固定成本:材料费0.51元/桶运费0.24元/桶市场费用0.1元/桶不可预见费用0.2元/桶水电费0.07元/桶合计1.12元/桶(3)毛利:4元/桶—1.12元/桶=2.88元/桶(批发价4元/桶)(4)盈亏平衡点:38.62万元/年÷2.88元/桶=134097桶/年=11175桶/月=373桶/日
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