建议。(3)审计目的此阶段的审计主要差错防弊为基本原则,提高业务核算水平及控制财务、税务风险。2、发展期(3-5年)(1)业务发展规划内审部门在发展期主要解决的问题是业务的规划和完善,如何让审计部进一步的强大,奠定在组织中的地位,做好朝管理咨询与风险管控转型的准备工作。(2)审计内容发展期的审计应该以管理审计为主,解决怎么样做可以为企业提供增值服务,审计的内容和流程也逐步系统、完善。此阶段可以开展在重点领域的反舞弊审计,逐步规范舞弊调查审计程序和审计技术。(3)审计目的财务、法律、税务、经营相结合的管理咨询、风险控制、增值服务的综合参谋部门。三、部门人力资源规划1、部门架构部门编制暂定为人,以2-3人为一个审计小组组,其中第一小组审计组长由审计部经理兼任,建议采用内部调任与外部招聘相结合的方式。在部门建设期,所有的审计组不分专业线,根据实际需要由审计经理安排具体工作。在发展期,审计部经理将根据团队人员的专业水平及个人特征,将分为:风险管理、贸易、房地产开发、农业种植等专业审计小组。2、人员架构A、资历发展审计员助理审计师审计师高级审计师B、职位发展审计员审计组长审计经理(正&副)审计总监(或其他高层)C、资历与职位关联序号职位最低要求最低任职资格能力特点知识体系1审计专员2审计主管3审计经理审计师会计师3、工作职责序号职位主要工作职责1审计专员2审计主管3审计经理4、培训计划(1)培训方式:外部培训、内部案例分析(学习会)、经验传递、职称考试。(2)培训重点:以内部学习会为主要方式进行新知识、新技能及职业素质学习,提高审计人员的职业素养、职业习惯、职业技能。四、审计流程1、了解被审计单位或者被审计专项的情况2、制定审计计划3、发出审计通知4、现场审计工作5、形成审计意见6、跟踪整改及改善情况五、审计重点此处需要与公司相关部门沟通协调,了解公司业务特点,结合管理职能具体商定。
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