延伸审计;17.根据甲方项目决算表及以上情况拟制、谈判并出具项目结算核定表,经建设单位、承建单位、公安内部审计部门三方签章后办理项目结算手续。(七)竣工财务决算审计1.拟制审计工作方案,了解并掌握被审计单位(项目)情况、全过程跟踪审计情况;2.下发审计通知书、签订双向承诺书并将回执归卷;3.召开进点会、项目建设单位总结、述职述廉会、民警及承建公司座谈会,开展谈话、问卷调查、功能复核等工作;4.实施审计:(1)审阅建设部门项目建设总结和提供的建设、验收资料、熟悉全过程跟踪审计资料;(2)核对财务报表、账册、拨付凭证、发票等财务资料,核对固定资产;(3)核查内控制度建设及执行情况;(4)核对项目建设内容、功能、成效,评估建设成果、绩效;(5)核实廉政、监督、管理制度建设及落实情况并作出评价;(6)总结跟踪审计各阶段提出的问题、意见、建议及整改落实情况,并评估审计绩效;(7)审计组拟制审计报告;(8)征求被审计单位意见;(9)根据被审计单位意见修改审计报告;(10)向审计部门领导提交审计报告;5.公安审计部门领导签批审计报告;6.向公安机关党委、上级公安审计部门上报审计报告,给被审计单位发送审计报告;7.跟踪督促被审计单位根据审计报告及党委要求整改问题,落实审计意见建议;8.立卷归档。二、常见问题与参考法规(一)未严格履行立项手续【表现形式】1.缺少上级的任务书或项目需求报告或未对项目需求做出分析论证;2.项目申报、论证不充分;3.立项阶段未履行审批流程;4.项目咨询设计与承建主体未分离;5.经费预算来源未落实;6.超概算、预算不科学,缺少审核。【参考法规】1.《公安部“金盾工程”项目质量监督管理办法》第四条“在项目立项阶段,金盾办对项目质量的责任单位是否明确、项目是否合理、其实施方案和相关技术标准是否完备、方案设计是否符合相应标准的要求进行审查监督,凡不符合规定要求的不予立项。
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