细帐、待摊投资明细帐和其他投资明细帐,计算了各项交付使用资产的实际成本,编制了交付使用资产明细表,并办理了交接手续。、甲方交付使用资产的会计核算是否符合国家规定,认真核对“交付使用资产明细表”与“交付使用资产”帐户所反映的内容是否一致,数字是否相符。甲方交付使用资产的明细分类核算,是否按固定资产和流动资产的类别和名称分别进行。、收尾工程是否属于已批准的设计概算范围内的项目,收尾工程计划有无经过相关部门重新认定或批准,收尾工程预留费是否按预算价或合同价执行,同时,考虑合理的变更因素或预计的变更因素,列入竣工决算。()财务收支审核定期对财务收支进行审核,主要采取账目基础审核方式中的直查法,在具体施用时,既要应用顺查法,又要应用逆查法。、根据审核的具体目标,确定需要审查的明细账种类。、审阅并分析明细账:审阅明细账的设置是否符合会计制度的要求和本项目的实际情况。审阅账户的格式是否符合要求,采用的形式是否合理。审阅明细账的摘要是否清楚,有无含糊不清或过于简单的情况。审阅明细账发生额是否合理,有无超出常规的问题或不应有的异常情况。审阅其他应注意的事项,包括有无提前结账的情况,用红字方式冲销记账、更正记录以及结转记录是否正常等。对明细账中的有关实物数量和金额指标进行必要的复核。、核对记账凭证及所附的原始凭证,或核对账账、账表根据明细账审阅与分析发现的疑点及线索,采用逆查法追踪核对记账凭证及所附的原始凭证,以查明账证、证证是否相符,处理是否符合制度规定。也可采用顺查法核对账账、账表,以查明账账、账表之间是否一致。、审阅分析凭证或账表核对账证、证证、账账、账表后,不管相互之间是一致,还是不一致,都应对凭证与账表进行综合分析,以彻底判明该建设工程项目收支情况的真实性、合法性和有效性。、根据需要再对存有疑问的债权债务进行证实,对实物进行盘点,以核实全部内容,取得充分可靠的证据。项目组人员岗位职责
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