基本申报资格检查”的退税申报数据,系统检查该申报数量与进货数量之间的关系。换汇成本检查:检查企业的换汇成本是否在税务机关指定的范围内,如果软件给出异常情况,企业可手工计算同一报关单内的总体换汇成本,手工计算结果在合理范围内的可跳过异常提示直接申报退税。预申报数据一致性检查:如果认证发票信息库为空(发票认证信息没有导入申报系统),则不需要一致性检查。第4步、生成预申报数据盘(东莞不需要预审)第5步、预审信息处理(东莞不需要预审)第6步、确认正式申报数据确认正式申报数据:出口明细申报数据查询:点击“扩展功能”,选择“打印到EXCEL”,点击“打印”。进货明细申报数据查询:点击“扩展功能”,选择“打印到EXCEL”,点击“打印”。试算本次申报退税额:撤销本次申报:数据加到第二步。第7步、生成正式申报数据盘退税汇总申报表录入:点击“增加”,申报年月为“200508”,批次为“01”,以下内容自动生成,点击“保存”。点击“打印报表”按钮,选择“打印到EXCEL”。生成正式申报软盘:选择申报路径为“本地申报”,路径为“A”第8步、已申报数据确认建议不做。否则,做了“已申报数据确认”后的数据均不可修改。出口货物退税依据及会计处理出口货物退税依据:购进原材料的进项税金应退税额=购进原材料的进项税金*退税率(1)购进时:借:库存商品——库存出口商品应交税金(费)——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款(2)出口报关销售时:借:应收账款贷:商品销售收入——出口销售收入(3)结转出口商品成本: 借:商品销售成本贷:库存商品——库存出口商品(4)应退的增值税财务处理:借:应收出口退税(增值税) 贷:应交税金(费)——应交增值税(出口退税) (5)进项税额转出时(征退税不一致):成本*征退税之差借:商品销售成本贷:应交税金(费)——应交增值税(进项税额转出) (6)收到增值税退税款时: 借:银行存款
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