307二、投资活动产生的现金流量净额-108115三、筹资活动产生的现金流量净额-101690四、现金及现金等价物补充资料1.将净利润调节为经营活动的现金流量净利润B减:计提的资产减值准备1001固定资产折旧15639无形资产摊销4长期待摊费用的摊销116待摊费用的减少(减:增加)-91预提费用的增加(减:减少)-136处置固定资产、无形资产和其他资产的0固定资产的报废损失0财务费用2047投资损失(减:收益)-4700存货的减少(减:增加)17085经营性应收项目的减少(减:增加)-2437经营性应付项目的减少(减:减少)-34419其他0经营活动产生的现金流量净额A2.现金净增加情况现金的期末余额27558减:现金的期初余额D现金净增加额C要求:(1)填写表中A、B、C、D四项;第十一章企业财务综合评价1.净资产收益率分析如表11-10所示。项目上年本年平均总资产4678049120平均净资产2572925051销售收入3742440278净利润34733557要求:根据以上资料,按杜邦财务分析体系对净资产收益率变动原因进行分析。2.根据表11-11和表11-12所示资料计算有关指标并填入表中。资产金额负债及所有者权益金额现金流动负债持有至到期债券应收账款净额(利率10)存货普通股股本设备净额留存收益32000资产总额220000负债及所有者权益2200000表11-12XX公司利润表项目金额项目销售净额利息费用(债券利息)销售成本税前净收益销售毛利所得税(40)销售费用净利润21000非销售收入其他相关资料,速度比例为1.7:1;存货周转率为4倍(年初存货50000元);销售利润率为5;平均应收账款收款期为53.881天,坏账准备余额为2000元;毛利率为40;资产报酬率为20(年初资产总额为180000元);股东权益比例为60;利息费用为全年发行在外的应付债券利息。
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