明底稿索引号一二12三损失认定的证据审核参照应收帐款损失认定审核程序执行应收股利科目的审阅获取资产负债表日按被投资者名称排列的明细表,并与明细帐、总帐和报表数核对相符。收集股利分派的董事会、股东会决议,复核应收股利入账依据及相应的股权投资比例正确性。必要时适当增加审计程序。项目经理复核意见:应收利息审计程序表被审计单位名称编制人及日期索引号A6被审会计报表属期复核人及日期页次审计目标:1、核定资产损失的真实性2、核定资产的真实存在性序号审计程序执行情况说明底稿索引号一二12三损失认定的证据审核参照应收帐款损失认定审核程序执行应收利息科目的审阅获取资产负债表日按被投资者名称排列的明细表,并与明细帐、总帐和报表数核对相符。复核应收利息计提依据是否充分,是否与相应的债权投资对应;计提和收到利息的会计处理是否正确。必要时适当增加审计程序。项目经理复核意见:其他应收款审计程序表被审计单位名称编制人及日期索引号A7被审会计报表属期复核人及日期页次审计目标:1、核定资产损失的真实性2、核定资产的真实存在性序号审计程序执行情况说明底稿索引号一二12三损失认定的证据审核参照应收帐款损失认定审核程序执行其他应收款科目的审阅获取其他应收款明细表,复核加计数并与明细账、总账、报表数核对相符。向企业收取金额较大和异常项目的函询及“函询统计表”。对未回函及未发函的项目的选其重点抽查其凭证。必要时适当增加审计程序。项目经理复核意见:坏账准备审计程序表被审计单位名称编制人及日期索引号A8被审会计报表属期复核人及日期页次审计目标:坏账准备的计提依据的恰当性序号审计程序执行情况说明底稿索引号12345复核应收款项账龄划分正确性评价坏账准备会计政策的恰当性查核坏账准备的提取比例和余额是否正确。检查年度内发生已列为坏账损失的应收款项的收回情况。根据被审计单位的实际情况,必要时,适当增加审计程序。项目经理复核意见:
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