应发合计Р2%Р660208Р221103Р销售部Р销售人员Р应发合计Р2%Р660106Р221103Р4、按照下表内容分摊职工教育经费Р部门名称Р人员类别Р项目Р计提比例Р借方科目Р贷方科目Р厂办Р管理人员Р应发合计Р2.5%Р660209Р221104Р财务部Р管理人员Р应发合计Р2.5%Р660209Р221104Р一车间Р生产人员Р应发合计Р2.5%Р500102Р221104Р采购部Р采购人员Р应发合计Р2.5%Р660209Р221104Р销售部Р销售人员Р应发合计Р2.5%Р660107Р221104Р5、按照下表内容分摊养老保险金Р部门名称Р人员类别Р项目Р计提比例Р借方科目Р贷方科目Р厂办Р管理人员Р应发合计Р15%Р660210Р221105Р财务部Р管理人员Р应发合计Р15%Р660210Р221105Р一车间Р生产人员Р应发合计Р15%Р500102Р221105Р采购部Р采购人员Р应发合计Р15%Р660210Р221105Р销售部Р销售人员Р应发合计Р15%Р660108Р221105Р三、在总账中以kj审核并记账。Р四、对工资系统进行月末处理,不清零。Р27、1月31日,将本月“制造费用”账户的发生额转入“生产成本”账户,并审核记账。Р28、1月31日,结转完工产品成本。原材料在生产开始时一次投入,在产品完工程度按50%计算。编制结转完工产品成本的凭证,并审核记账。Р29、1月31日,通过自定义填制凭证计提坏账准备,并审核记账。(提取比例:0.5%)Р30、1月31日,通过自定义转账分录转出本月未交增值税,并审核记账。Р31、1月31日,期末使用系统自动结转期间损益,并审核记账Р32、1月31日,通过自定义转账分录计算当期所得税费用,假定不考虑纳税调整事项Р项目Р金额Р备注Р利润总额Р调整项目Р应纳税所得额Р所得税税率Р25%Р应交所得税税额
全文预览