会计档案分类编号规定

会计档案分类编号规定Р为了规范和加强公司会计档案管理,充分发挥会计档案的原始凭证作用,更好地为公司各项经济活动和决策服务。根据财务部、国家档案局财会字[1998]32号文关于印发《会计档案管理办法》的通知精神,并结合公司实际,特制定本办法。Р本分类方案是以会计档案产生与使用的普遍性、内容与程序的连续性和所含成分的稳定性等特点为基础,按其自然形成规律,分为大类、属类、小类三级,其中凭证可增设下级类目。Р财务部应将每年形成的会计凭证、帐簿、报表(决算)等会计核算材料按归档要求,负责整理立卷、装订成册,编制会计档案保管清册。Р公司会计档案的大类设为KJ(会计)类,属类设三类,分别为报表类、帐簿类、凭证类。Р为适应会计凭证多样性、复杂性特点,特将凭证分为五小类:1、现金凭证;2、银行凭证;3、转帐凭证;4、运使费凭证;5、资金清算凭证,然后再按月分开。Р会计报表、帐簿、凭证分类编号采用年度--形式(报表、帐簿、凭证)--保管期限分类法。首先分开年度,其次把一个年度内形成的会计档案分为报表、帐簿、凭证三大类,然后再按不同的保管期限分别组成保管单位进行排列,一年编一个总流水号为分类卷号,各类分别再编一个流水号为保管卷号。Р本分类方案采用汉语拼音字母与阿拉伯数字相结合的办法。大类采用两个汉语拼音字母表示;属类、小类统一采用阿拉伯数字表示。即先用汉语拼音字母表示大类,在字母后第一位数字为属类,会计凭证在属类后加一圆点表示类级(即5小类),圆点之后数字表示月份。在类号后加一横线“---”其后数字为保管单位流水号。本分类办法不采用十进位制方法。Р例如:Р报表类:KJ 1 -- 1Р 大类号属类号(报表) 保管单位流水号Р帐簿: KJ 2 -- 1Р 大类号属类号(帐簿) 保管单位流水号Р凭证: KJ 3. 1. 1 -- 1Р 大类号属类号(凭证) 小类(现金凭证) 月份保管单位流水号