78、31日,分配辅助生产费用。一车间耗水6000吨,二车间耗水3800吨,机修车间耗水100吨,厂部耗水200吨,一车间维修工时400小时,二车间维修工时500小时,厂部维修工时100小时,供水车间维修工时200小时。(学生自设分配表)。Р79、31日,按产品耗用生产工时分配二车间制造费用。(请学生自设分配表)Р80、31日,结转一车间制造费用。Р81、31日,本月A产品完工50箱,在产品50箱(完工程度50%),结转完工产品成本。(附件119、120),Р82、31日,本月B产品完工45箱,在产品60箱(完工程度50%)结转完工产品成本。(附件121、122)Р83、31日,提起坏账准备,结转已销产品成本。Р84、结转损益类账户到“本年利润”账户。Р85、计算全年应交所得税,税率25%。Р86、31日,计算本月应交增值税,同时上交全年应交增值税。(附件126)Р87、31日,按税后利润的10%,提起法定盈余公积金及5%的公益金。Р88、31日,按剩余利润的30%,分配给投资者D公司利润。Р89、31日,用银行存款支付投资者D公司利润。D公司开户行:工行上海路分理处:账号432578。(附件130)Р90、交清所欠税金。(附件131)Р91、31日,将“本年利润”及“利润分配”有关明细账余额装入“利润分配——未分配利润”账户。Р92、31日,结账,编制试算平衡表Р93、31日,根据12月份各总分类账户和明细分类账户有关余额,编制资产负债表、利润表。Р以1~12月份资料作为2000年度资料,以11月份有关账户期末余额作为2000年年初余额,编制利润分配表。Р94、需要编制的报表种类:РA、资产负债表(附件1/2)РB、利润表(附表3)РC、利润分配表(附表4)РD、主营业务收支明细表(附表5)РE、应交增值税明细表(附表6)Р注:附件127与附件99格式相同。自行设计申报表
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