建立工作簿Р 首先建立财务年报工作簿。Р 财务年报包括资产负债表,利润表。为了减轻工作量,保证数据的一致性,财务年报应自动生成同年12月份的财务月报。为此,资产负债表和利润表汇总表的栏目应与财务月报汇总表的栏目一致,即报表栏目为:合计、集体及集体控股企业、私营及私营控股企业、公司制企业、与外商合资合作企业、大型企业和500万元以上企业。在打印资产负债汇总表和利润汇总表时,将公司制企业、与外商合资合作企业、大型企业三个栏目隐藏。Р 在财务年报工作簿中建立三个工作表,分别是资产负债表、利润表、财务月报。Р 系统仍把资产负债汇总表与过渡表放在同一工作表中,每一张过渡表放置10个企业。周铁镇有65个规模企业,加上其他集体,其他私营(即小企业估算数),共有67个单位。所以设置7张过渡表。在过渡表中增加本页小计。把利润汇总表与过渡表放在同一工作表中,每一张过渡表放放置15个企业,所以设置5张过渡表。在过渡表中增加本页小计。Р (2)输入公式Р 资产负债表、利润表的公式输入与财务月报的公式输入完全一致,在此不作详细表述。Р 由于12月份的财务月报汇总表是自动生成的,所以财务月报汇总表的数据完全来自于资产负债汇总表与利润汇总表(为防止人为干预,财务月报汇总表可设置保护工作表),因此,必须十分清楚财务月报汇总表各个指标与资产负债表、利润表指标之间的对应关系,才能正确输入每一个公式Р (3)校验平衡关系Р 资产负债表、利润表有很多平衡关系。为提高工作效率,系统设置了自动生成指标,即自上而下具有直接数量关系的指标将自动生成。输入时只要核对生成指标与原始表是否一致,不要因为指标不平而花费很多时间进行人工审核。同时,为方便输入,系统对不同的指标设置了不同的颜色,即红色为不能输入的指标,蓝色为自动生成的指标。在此要说明一点,具有平衡关系的每个指标为非空指标,即指标为0时一定要输入0,才能激活平衡关系。
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