大时,一定要有人复核。Р(四)、及时登记现金日记账和银行存款日记账,做到日清月结、账库相符,严禁挪用现金和公款私存。Р1、日记账记载的内容必须与凭证相一致,不得随意增减。Р2、日记账必须连续登记,不得跳行、隔页,不得随便损坏账簿和撕去账页。Р3、文字和数字必须整洁清晰、准确无误,如有改动,必须按会计制度执行。Р(五)、负责银行日记账与银行对账单的核对工作,月末编制“银行余额调节表”,保证银行对账单上的余额与账面余额相符,对未达账项及时进行处理。Р(六)、掌握现金库存限额,对于超出限额的库存现金必须及时存入银行,避免坐支现象。Р(七)、严格管理好空白支票,严禁签发空头支票、出租、出借银行账户,保险柜密码,保险柜钥匙不准随意转交给他人。Р(八)、保管好收付讫图章、现金及有价证券,做好所有凭证的编号和保管工作。Р(九)、负责收款、领款时的假币签别。Р(十)、负责编制公司每日资金日报表。Р(十一)、完成领导交给的其他工作。Р二、任职条件:Р(一)具有高中以上文化程度,具有会计员以上任职资格并取得会计从业资格证。Р(二)具有高度的责任感。Р(三)具有一定的会计实际业务能力、财务管理知识和经济法知识。Р(四)熟悉会计业务,能及时反映企业的财务情况。Р(五)能为企业经营活动提供必要的信息。Р三、权限:Р(一)对于手续不完备和不合理的收支款项,有权拒绝收款或付款。Р(二)有权要求有关部门和人员遵守现金管理银行结算制度。Р(三)有权抵制弄虚作假、营私舞弊等违法乱纪行为。Р(四)有《会计人员职权条例》赋予会计人员的其他权限。Р四、义务:Р(一)遵守财务保密制度。Р(二)协助其他财务人员完成工作。Р(三)执行新颁布的《会计法》、《票据法》、《企业会计准则》和其他会计补充规定。Р(四)按规定期限办理日常财务业务。Р(五)对违反财务制度、法规的有关人员检举、揭发。Р(六)定期向领导汇报工作完成情况。
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