核定征收企业所得税申报表（B类）

企业所得税纳税申报表(适用于核定征收企业)Р 税款所属期间: 年月至年月Р纳税人识别码Р1Р1Р0Р1Р0Р5Р Р金额单位:元(列至角分)Р纳税人名称Р纳税申报栏Р项目Р行次Р本期数Р累计数Р收入总额Р1Р成本费用Р2Р应税所得率Р3Р应纳税所得额Р4Р适用税率Р5Р应缴所得税额(4×5)Р6Р减:实际已预缴的所得税额Р7Р应补(退)的所得税额(8=6-7)Р8Р纳税人公章:Р经办人(签章):Р申报日期:年月日Р主管税务机关受理专用章:Р受理人:Р受理日期: 年月日Р Р特别强调:逾期申报依据征管法第六十二条处以10000元以下的罚款。Р企业所得税纳税申报表(适用于核定征收企业)填报说明Р 一、本表为按照核定征收办法(包括核定应税所得率和核定税额征收方式)缴纳企业所得税的纳税人在季度(月)和年度申报缴纳企业所得税时使用。Р 二、具体项目填报说明Р 1、第1行“收入总额”:填报当期取得的各项收入的合计金额。(按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报)Р 2、第2行“成本费用”:填报计入当期的成本费用的合计金额。(按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报)Р 3、第3行“应税所得率”:填报主管税务机关核定的应税所得率。Р 4、第4行:“应纳税所得额”:Р (1)按照收入总额核定应税所得率的纳税人,计算公式为:应纳税所得额=收入总额×应税所得率。Р (2)按照成本费用核定应税所得率的纳税人,计算公式为:应纳税所得额=成本费用支出额÷(1-应税所得率)×应税所得率Р 5、第5行“适用税率”:根据第4行“应纳税所得额”金额确定的适用税率或者所得税政策规定的适用税率。Р 6、第7行“实际已预缴的所得税额”:填报当年累计已预缴的企业所得税额。Р 7、实行核定应纳所得税额的纳税人,可填第6行、第7行、第8行。其中,第6行填报主管税务机关核定的当期累计应纳所得税额。