程序;支出范围是否违反国家有关政策。Р3.支出规范性情况。支出手续是否完备,支出票据是否合规,支出有关附件是否完备。津补贴发放、会议审批、招待费“四单合一”、检查支出核算是否正确,有无虚列支出,套取资金的行为。Р3.公用经费是否按规定使用,有无挤占公用经费发放人员经费情况。义务教育经费保障机制公用经费严禁用于人员经费、基建投资、偿还债务、公费旅游等支出。Р(三)根据总体情况分县(市)区填写《2016年绩效评价结果汇总情况表》、《评价指标得分表》和绩效评价报告。Р四、工作要求Р(一)评价组成员及分工Р会计师事务所: 中标的会计师事务所按照市教育局评价方案和要求,选派业务骨干在规定时间内完成评价任务,负责评价资料的汇总、整理;拟写评价报告征求意见稿等相关文书,并按照评价指标内容提供详细、规范的审计工作底稿。Р市教育局:负责总体调度和协调,主持召开进点座谈会、与有关人员了解情况;负责审核审计底稿。Р(二)工作进度安排Р每个县(市)区中期和年终评价现场实施时间计划有效工作日Р4天。分为三个阶段,具体安排如下:Р第一阶段:准备阶段(2016年6月8日-6月18日)。履行招标程序确定3家会计师事务所,向会计师事务所派出的评价小组进行有关评价指标的介绍,下达评价审计通知书,召开进点座谈会(市教育局)。Р第二阶段:完成基础资料的评价、审计工作(2016年7月1日——7月20日)。包括对照评价指标查看项目落实情况、完成对学校会计资料的审计查证。基本完成现场评价内容(会计师事务所)。Р第三阶段:出具评价报告、评价指标得分表、评价结果汇总表(2016年7月21日——7月25日)。对取证进行完善,对重大事项进行调查取证,整理取证材料,撰写评价报告初稿征求市教育局意见,出具评价报告正式文本(会计师事务所)。Р五、其他有关内容Р本方案的内容将根据实施过程中的具体情况进行调整和修正。Р2016年6月8日
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