17年学校食堂会计账年末食堂收入余额xxxxx.xx元,将2017年综合食堂收入余额xxxxx.xx元、管理费——卡费收入余额xxxxx元、其他收入余额xxxx.xx元、副营业收入余额xx.x元分别转入“食堂结余”科目进行核算,以确保账务处理的合规、合法。关于年末银行存款账面余额与银行对账单余额不符且未编制余额调节表问题的整改对2017年学校基本账户和培训中心账户银行存款余额与银行对账单余额出现不相符的情况,经查实是未达账款造成的。根据审计组意见,出纳员编制了余额调节表,并与账面余额相符。今后,督促财务人员每月到开户银行打印一份对账单进行核对,确保单位资金安全。关于“其他收入”直接冲抵“事业支出”问题的整改学校根据审计组的意见,对2017年、xxx两年未直接冲抵“事业支出”科目的“其他收入”xxxx.xx元和xxxxx.xx元,作如下调整:先借:事业支出,贷:其他收入,再借:其他收入,贷:事业结余。Р 三、严格财经纪律,规范财务管理Р 一是加大财务制度建设力度。学校制定出台了《财务管理暂行办法》、《财务报销管理规定》、《固定资产管理规定》、《教职工出差管理规定》、《国家助学金管理办法》等财务管理制度,修改完善了基建、采购、公务接待等相关制度,实现了制度建设的与时俱进,规范人财物管理权力的正确运行。Р 二是加强财务人员队伍建设。新增x名财务人员,明确岗位职责。积极开展继续教育和岗位培训,组织学习《会计法》等财经法规。推行会计电算化管理。Р 三是实行报账“一支笔”审批制。单据报销必须有经手人、审核人、审批人三者签字,缺一不可。今后,我校将在州委、州人民政府和上级主管部门、审计机关及有关部门的领导下,深入学习国家有关法律法规,严格遵守财经纪律和财务制度,增强经济责任意识,实行科学民主决策,确保财务状况平稳良好运行,实现国有资产保值增值,为办好人民满意的中等职业教育作出积极的贡献。
全文预览
