法人专用章应当分开保管; 建立支票、汇票领用登记簿,手续齐备,方可领用;作废支票应办理注销手续;专人负责保管空白支票。应该每月与银行读银行存款进行核对。Р银行存款余额调节表金额单位:元Р项目Р余额Р项目Р余额Р企业银行存款日记账余额Р银行对账单余额Р 加:银行已收、企业未收款Р 加:企业已收、银行未收款Р 减:银行已付、企业未付款Р 减:企业已付、银行未付款Р调节后的存款余额Р调节后的存款余额Р银行存款管理人员: 制表人:Р3、应收账款管理:于资金紧张或其他原因需本公司开具商业承兑汇票时,首先需报财务部经理,然后审核其借款单相关要素是否正确,无误后开具商票,由经办人签收后背书,并登记备查,安排好到期资金,承兑付款。每月统计本年度新增客户欠款情况,并及时报组长备用,再报经营部、清欠办;每月定期报告公司资金回笼情况。Р4、存货管理:每月由公司储运部组织存货的盘点工作,财务必须由专人参加全程盘点,采用永续盘存制,并做好相应的盘点记录,做到账实,帐卡,帐表,账账相符。Р5、固定资产管理:组织固定资产封存、变卖、调拨和盘盈盘亏的审查鉴定工作。已投入使用尚未办理移交手续的固定资产,可先按估计价值记帐,待确定实际价值后,再进行调整。企业的固定资产对任何部门或个人都无权无偿外借。特殊情况经财务部经理同意,财务部门可以实行租赁办法,由财务部门统一收取租赁费。Р6、出差人员差旅费管理:差旅费报销程序,各出差人员报销差旅费应填写差旅费报销单,并加盖部门负责人章后,报销单送成本岗位人员审核后由现金审核人员根据(唯我独尊有限公司差旅费报销标准)审核并盖章后,现金出纳付款。Р差旅费报销单Р填单日期: 附件: 张Р现金记账编号第号年月日记账编号第号Р公事出由Р公出人姓名Р出发Р到达Р车船费Р宿费Р伙食补助费Р月日Р地点Р月日Р地点Р天数Р金额Р合计Р报销金额人民币(大写)￥:Р负责人印会计印现金出纳人印
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