理、核对。(2 )应收账款和应付购货款由业务部门协助清理、核对, 对账龄较长的应收账款要明确催收措施,防止呆账和死账的发生。(3) 严格建立呆死账核销制度, 遵守呆死账核销程序, 凡是由于业务员不及时清对往来账而造成出版社经济损失的,视情节由业务员承担部分或全部损失。精品资料 hanqi2833 第三章存货的管理出版社的存货实行归口管理原则,即原材料、在产品归出版部管理,外版书商品、产成品归发行公司管理,固定资产、低值易耗品由社行政科管理。出版社对存货必须建立严格的出、入库管理制度,建立盘存制度,定期或不定期进行实地盘点,对帐实不符的事项要查明原因,并按有关规定进行账务处理,做到帐实相符。一、原材料的管理对于生产经营所需要的纸张及材料要制定采购计划,搞好供需平衡。(一)在编制年度采购资金计划时,要确定年度纸张及材料采购消耗量,根据情况,区分轻重缓急,统筹安排,保证纸张及材料的供应。(二)要合理确定库存,做到既不超储积压又要保证生产的需要。(三) 要加强库存材料信息化管理, 健全材料的核算工作, 对纸张及材料分级分类记录, 严格执行出入库制度,管账、管料分别由专人负责,相互监督、相互制约。每季度与财务部核对材料账并上交库存报表。及时掌握纸张及材料的收发结存动态,保证纸张及材料的最佳储备。合理掌握纸张及材料的出残率。(原材料管理详见纸张管理办法) 二、在产品的管理加强对生产资金的管理, 合理安排生产, 加速出版物的流转速度, 缩短出版物生产周期。对于生产过程中各个环节的管理,要做到环环相扣,互不脱节,保证生产的均衡性。要按照出版物生产工序建立生产流动卡片作为各道工序的交接凭证。通过出版物生产流动卡,掌握出版物生产进度。财务部根据出版社统一制定的出版物选题编号和版印次建立“出版物成本卡片”详细记录出版物单品种各项生产成本,监督并反映各项成本支出是否合理、准确,完整。三、产成品管理
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