采购物资进行市场比价后,须以书面报告的形式向财务部经理提交比价采购报告,并附上对应供应商资料、联系电话等内容。(三)采购实施及物资验收精品资料 hanqi2833 1 、公司农业种植项目组的所有采购业务统一由财务部门的采购员负责办理,其他部门或其他人员原则上不得自行采购。特殊情况须总经理特批。 2 、采购员应根据财务部经理审查,总经理批准后的比价报告结合库存物资的数量编制采购申请单,报财务部经理批准后执行。 3 、采购员根据批准的采购申请单组织采购。除零星采购外,批量采购或单位价值超过 5000 元的采购事项,必须先与供货方签订采购合同,并与财务部、生产部、行政等相关部门进行会审。采购合同内容应包括品种名称、规格型号、数量、质量技术标准、价格、交货日期、运费承担方式、货款结算方式及违约处理等条款。 4 、农药、肥料、种子、种苗、基质土等属于生产资料的采购物资运到本公司时,先由采购员对照核对采购计划,经确认无误后开具《请验单》交相关部门组织物资检验,确须出具检验报告单的,由公司质检部门负责,检验合格的物资由财务部保管点数入库并办理入库手续, 检验不合格的物资不得办理入库。 5、每批次的采购事项完结后, 采购员必须建立采购台账登记备查制度。(四)结算 1 、采购发票按国家税法及公司财务制度原则上必须取得,能够取得增值税专用发票且在我方能够抵扣增值税的采购项目必须索取增值税专用发票, 不能取得的, 必须至少要求对方开具税务普通发票, 若对方确无法提供税务发票的,结算财务有权按扣除增值税以后的价格结算。 2 、无论是现款采购还是赊购,在结算付款时均需由采购员填开《采购付款申请单》, 连同有关凭证报财务部门审核, 并经总经理批准后, 出纳人员方可付款。 3 、财务部在对采购物资结算付款时,应当认真审核采购合同、采购申请单、采购付款申请单、入库单、发票等有关原始凭证, 账目结算不清或未
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