内部控制制度,使“人治”因素增大。因此, 提高公司负责人自觉执行内部控制制度的意识显得尤为重要。(二) 办理??资金业务的不相容岗位必须分离。尤其是, ?行对?单、?行存?余Α调节表应当分离; 加强?项收付ψ核; 确保??资金的ω全。(三) 完善应收??管理制度。ΜΝ部门与?务部门一起,定期对客户进行信用评?, 建立客户信用?ξ, 对于老客户, 如果发现其?务状况恶化, 则必须采取相应措施: 如还清过去??再ρ?新合同等。对于新客户, 要进行γ致地考察之后, 才能决定能否以?Μ的方式开展业务合作。对于???,要及时通过法律??解决,以最大限度地避免坏?发生。(四) 建立定期和不定期的?点制度。及时发现?实不符合,计?不准确等异常情况, 对于?点差异及时?查原因; 检查α?、ΜΝ与?务部门是否有效执行不相容职务岗位分离制度, 重点关注?岗现象, 避免存?保管人员??自?, 并通过?改存?明γ?来Η?ΙΚ行为, 存?可能被高?; α?保管员收到?时应?制入?通知单( 应事先πρ编号, 并由交接各方??后留存) ,一?存?数?或质?上发生问题,可以通过?查入?通知单和验收单查明责任。出α应进行Λο控制,避免领用失控,造成?费或??。(五) 企业应建立固定资产管理的岗位责任制。对存?的验收入?、领用发出、保管及处理等关χ环节进行控制, ??各种实物资产的被?、毁损和流失。加强对固定资产的管理, 提高固定资产使用?。进行固定资产清理时, 应先由上级部门ο准后方可进行。?上级部门没有ο准,则要编制调??δ并进行相应的?务处理。三、调查体会经过这次调查分析, 我了解到自己在工作中还有许多的不足之处。虽然在学校学习了许多相关知识, 但是还是感觉到理论和实践之间还是有一定差别的, 因此今后在实践过程中要主动的μ教, 虚心的学习, 尽?把理论知识融入到实践中去, 使自己的工作能力更上一个??。
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