0.28 0.14 0 2 负债及所有者权益 137.7 234.67 352.47 471.67 590.17 698.67 2.1 流动负债总额 10 10 10 10 100 2.1.1 流动资金借款 10 10 10 10 100 10 2.2 长期借款 2000000 负债小计 30 10 10 10 100 2.3 所有者权益 107.7 224.67 342.47 461.67 580.17 698.67 2.3.1 资本金 107.7 107.7 107.7 107.7 107.7 107.7 2.3.2 累计未分配利润 0 116.97 235.47 353.97 472.47 590.97 计算指标 012345 资产负债率( %) 21.8% 4.2% 2.8% 2.1% 1.7% 0.00% 流动比率( %) 180% 1378% 2789% 4199% 6750% 0.00% 速动比率( %) 180% 1378% 2798% 4199% 6750% 0.00% 资产负债率= 负债总额/ 资产总额*100% 流动比率= 流动资产/ 流动负债*100% 速动比率= 速动资产/ 流动负债*100% 六、不确定性分析一、盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点( BEP ) ,其计算公式为: BEP =% 100 ???年销售税金及附加年可变总成本年产品销售收入年固定总成本=59.34/ ( 360-67.5-75.6 ) *100% =27.4% 计算结果表明, 该项目只要达到设计能力的 27.4 %, 项目就可以保本。从项目盈利及承受风险的角度出发, BEP (%) 越小, 则项目的盈利能力就越强, 抗风险能力也就越强。根据经验,当 BEP (%) 小于等于 70% 时, 项目抵抗风险的能力相当强。由此可见, 该项目具备一定风险性。二、敏感性分析
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