均采用与母公司一致的会计政策和会计估计。未发现不规范事项。 4.3 企业会计估计相关情况自查中发现公司财务管理制度中已经对会计估计的变更做出了相关规定,会计估计变更事项需要履行公司董事会审批程序, 财务管理制度规定需对公允价值变动收益进行检查, 但未做出具体的流程和审批程序, 公司目前不存在需要对公允价值变动收益进行检查的项目。财务管理制度规定需对预计负债进行检查,但未做出具体的确认流程和审批程序。为加强和完善对财务管理制度的建设, 公司对预计负债的确认、审批等相关的流程和审批程序作为整改事项, 在整改期限结束之前( 2016 年 10 月 31 日) 制定出相关制度。 4.4 重大会计差错更正情况自查中发现公司制定《年报信息披露重大差错责任追究制度》,当财务报告存在重大会计差错更正事项时,公司审计部应收集、汇总相关资料, 调查责任原因, 进行责任认定, 并拟定处罚意见和整改措施。审计部形成书面材料详细说明会计差错的内容、会计差错的性质及产生原因、会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标、会计师事务所重新审计的情况、重大差错责任认定的初步意见, 之后提交董事会审计委员会审议, 并抄报监事会。公司董事会对审计委员会的提议做出专门决议,独立董事发表独立意见;公司监事会切实履行监督职能, 对董事会的决议提出专门意见并形成决议。公司最近三年未发生重大会计差错事项。未发现不规范事项。 4.5 资产减值测试管理情况自查中发现公司财务管理制度对资产减值做了具体的检查要求, 对应收款进行减值测试的方法是根据应收款客户合作现状、造成欠款原因、催款情况以及欠款时间进行测试, 测试的频率为每个年度, 因公司存货较少, 主要是低值易耗品, 且库存量和价值量均较孝购买时间短, 基本未做存货减值测试。未发现不规范事项。 5 、财务信息系统使用和控制情况 5.1 财务信息系统基本情况
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