如发票、帐单、收据等)。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后,方能以据报销。一切空白纸条,不能作为正式凭据。出差或因公借支,须经主管部门领导批准,任务完成后及时办理结帐报销手续。7.会计人员要及时清理债权和债务,防止拖欠,减少呆帐。8.财务部门应与有关科室配合,定期对房屋、设备、家具、药品、器械等资产进行经常的监督,及时清查库存,防止浪费和积压。9.每日收入的现金要当日送存银行,库存现金不得超过银行的规定限额。出纳和收费人员不得以长补短。如有差错,由经手人详细登记,每月集中讨论,找出原因后报领导指示处理。10.原始凭证、帐本、工资清册、财务决算等资料,以及会计人员交接,均按财政部门的规定办理。11.按照国家统一的招投标目录进行采购,建立目录外的药品、耗材、设备、物资、劳务的采购管理制度。12.奖金分配的原则、标准、程序公开透明,体现按劳分配、效率优先、兼顾公平;坚持奖金分配不得与药品收入挂钩的原则。13.加强医疗机构经济活动内控制度建设,建立重大经济事项集体决策制度和责任追究制度,保证资产的安全与完整。十三、经费审批及报销制度为规范会计行为,明确职责权限,适应医院预算管理和成本核算的需要,加强财务管理职能,使医院各项经费管理有章可循,特制定本规定。1.医院的一切财务收支活动必须严格遵守国家法律法规和财务规章制度。2.医院经费开支权限应体现统一管理、分级负责、集中控制的原则,执行“三重一大”的规定,坚持财务开支由授权审批、层层负责的原则。3.医院各项经费开支的审批有明确审批权限规范与程序,授权范围和内容应在授权书中明确,实行先下级,后上级逐级上报审批的制度。4.院长办公会集体讨论审批的事项:医院年度预算;预算内开支金额在限额以上的经费支出;追加和调整预算项目:对外投资、合作、捐赠、技术转让等事宜;其他重大经济事项。5.报销的原始单据必须真实、合法、有效,必须是由税务部门
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