检查,发现该工厂有以下情况:Р(1)该厂会计李某外出学习三个月,厂财务科决定由出纳王某兼任李某的收入,费用账目的登记工作。Р(2)为了工作方便,财务科长将财务印章和主管领导的个人印章全部交出纳一人保管。Р要求:(1)指出以上两种作法是否正确。简要说明理由。Р(2)试述货币资金职务分离制度的具体内容。Р7.甲企业2005年3月份的银行存款期初余额为173314元,本月银行存款账户发生的业务如下:Р(1)3月2日收到乙企业用支票支付的购买材料款,转账支票号Ⅷ2944710,金额4000元,该企业的会计部门于3月3日填制进账单,并连同支票送交银行,银行于当日退回盖章的进账单第一联,3月6日,企业只依据该退回的进账单编制收款凭证。Р请问以上关于银行在支票结算方式下的核算方法是否妥当?如有不妥,将如何改正?Р(2)3月8日,甲企业向存款账户银行申请办理6000元的银行汇票,并于当日取得银行盖章退回的“银行委托书”存根联,企业根据有关凭证当即入账。3月18日,收到银行转采的“银行汇票”第四联和发票等有关凭证,发票上载明材料A售价4500元,增值税765元。3月20日收到银行转来的银行汇票余额收账通知。Р请根据以上资料做出相关的账务处理。(该企业存货采用计划成本法)Р(3)假设该企业本月只发生了以上提到的与银行存款相关的业务,那么,3月31日,银行存款日记账的账面余额是多少?Р(4)3月31日,该企业收到开户银行的对账单,银行对账单的余额为180917元,经核对找出下列未达账项:Р①企业已收入账、银行尚未入账:企业将销售取得的银行支票送存开户银行4000元;Р②企业已付入账、银行尚未入账:企业因购买材料和支付劳务费用签发银行支票如下:Р转账支票:支票号码Ⅷ2944720,金额7860;Р转账支票:支票号码Ⅷ2944727,金额7124;Р现金支票:支票号码Ⅻ0520943,金额3984。
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