0000贷:库存现金20000——乙产品30000制造费用3000管理费用2000贷:原材料95000(9)借:生产成本——甲产品9000(10)借:制造费用4500——乙产品6000管理费用2500制造费用2000贷:累计折旧7000管理费用3000贷:应付职工薪酬20000(11)借:财务费用2000(12)借:生产成本——甲产品6000贷:应付利息2000——乙产品3800贷:制造费用9800(13)借:库存商品——甲产品100000(14)借:应交税费——应交增值税(已交税金)12000——乙产品60000贷:生产成本——甲产品100000贷:银行存款12000——乙产品600003、(1)借:主营业务收入170000借:本年利润127000贷:本年利润170000贷:主营业务成本105000销售费用9000营业税金及附加1200财务费用7600营业外支出2200利润总额:170000-105000-9000-1200-7600-2000-2200=43000(2)借:所得税费用14190借:本年利润14190贷:应交税费——应交所得税14190贷:所得税费用14190净利润:43000-14190=28810(3)提取法定盈余公积:28810*10%=2881借:利润分配——提取法定盈余公积2881贷:盈余公积——法定盈余公积2881(4)借:本年利润28810贷:利润分配——未分配利润28810借:利润分配——未分配利润2881贷:利润分配——提取法定盈余公积2881(5)利润表编制单位:DEF工厂2008年9月项目本期金额上期金额一、营业收入170000减:营业成本105000营业税金及附加1200销售费用9000管理费用7600(略)财务费用2000二、营业利润45200减:营业外支出2200三、利润总额43000减:所得税费用14190四、净利润28810
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