的编制Р第6条 HR成本所包含的内容具体如表1-4所示。Р表1-4 HR成本构成一览表Р费用项目Р费用内容构成Р工资成本Р基本工资、奖金、津贴、职务工资、加班工资、补贴Р福利与保险费用Р福利费、员工教育经费、住房公积金、养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险等Р招聘Р招聘广告费、招聘会会务费、高校奖学金Р人才测评Р测评费Р培训Р教材费、讲师劳务费、培训费、差旅费Р调研Р专题研究会议费、协会会员费Р辞退Р补偿费Р劳动纠纷Р法律咨询费Р办公业务Р办公用品与设备费Р残疾人安置Р残疾人就业保证金Р薪酬水平市场调查Р调研费Р第7条 HR成本预算编制流程如图1-1所示。Р上一年度HR成本预算结算比较Р当年HR成本预算与已发生Р费用结算进行比较Р分析HR成本的使用趋势Р公司生产经营状况分析РHR成本影响因素的分析预测Р预测下一年度公司生产经营状况Р编制HR成本各项目预算,并汇总Р编写下一年度HR成本预算报告Р开始Р结束Р图1-1 HR成本预算编制流程示意图Р第8条人力资源部在制定预算时,应考虑各项可能变化的因素,留出预备费,以备发生预算外支出。Р第9条人力资源部做好年度预算后,编制《年度预算书》,并于三个工作日内上报预算委员会进行核准、审批。Р第3章 HR成本预算的执行与控制Р第10条 HR成本预算的执行Р1.人力资源部在收到预算委员会批复的年度预算后,应按照计划实施。Р2.人力资源部应建立全面预算管理簿,按时填写《预算执行表》,按预算项目详细记录预算额、实际发生额、差异额、累计预算额、累计实际发生额和累计差异额。Р第11条 HR成本预算执行控制Р1.在预算管理过程中,对预算内的项目由总经理、人力资源部经理进行控制,预算委员会、财务部进行监督,预算外支出由总经理和财务部经理直接控制。Р2.下达的预算目标是与业绩考核挂钩的硬性指标,一般来说不得超出预算。根据预算执行的情况对责任人进行奖惩。
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