现2004年1月至2005年9月累计460多万元未开票收入没有入账也未申报相关税费。Р2)购入大量餐饮用材料未能取得合法有效票据,2004年1月至2005年9月累计金额达600多万元。?3)累计约5000万元通过信用卡等银行卡结账的营业收入财务人员按扣除约2%银行手续费后的差额确认收入并以此作为基数申报相关税费。Р4)2004年9月C公司清算注销(没有履行真正的清算程序,所持股份已转让给E公司)应付A酒店约30万元的款项未能清偿,A酒店当年直接作为坏账损失冲减了2004年度的应纳税所得额。?5)A酒店的各股东在酒店的消费2004年度有约50万元、2005年1-9月约30万元财务人员作为业务招待费入账,并冲减了各股东的其他应收款。Р8)A酒店持有深圳某连锁饮食有限公司(所得税税率为15%)23%的股份、2004年度取得了26万元的现金股利,计入了投资收益,全部构成了当年的应纳税所得额并申报了所得税。Р9)B公司两年来累计从A酒店取得1300万元的借款(免息),至2005年9月分文未还。?10)酒店股东李先生2003年10月从酒店借走10万元至2005年9月尚未归还。Р10)2004年9月酒店柴油发电机因意外事故损坏一主要部件,更换该部件耗资2.6万元,财务人员一次进入当年的营业费用,发电机原购置成本12万元。相关链接:酒店维修及制造业固定资产维修的处理?11)酒店累计临时雇用服务员90多名(经查是外包夜总会的原因所致)从未申报过个人劳务的相关税费,涉税金额约20万元。Р12)从相关的股权转让合约中发现酒店股东李先生2005年3月将所持A酒店的股份10%转让给E公司实现约16万元的增值未申报个人所得税。?13)发现酒店有夜总会但未见按相关税率申报相应的营业税,经核查夜总会于2004年8月开业即发包给张某自主经营(但以酒店的名誉),开具酒店的发票、已累计实现营业收入900多万元。
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