售业务管理不当Р加油站预收账款管理不当Р加油站备用金管理不当Р加油站资金监控不当Р加油站节假日资金管理不当Р第二章Р2. 加油站资金管理Р2.1加油站账户管理不当Р风险描述:?加油站开业前,未确定缴款银行、方式和频率等事宜,造成油站资金无法及时、足额上缴。?不属于银行上门收款范围且油站附近无指定银行分支机构,资金未按规定及时、足额缴存。Р防控措施:?油站开业前,地市公司零售部门、财务部门应确定该站缴款银行、方式和频率,确保资金及时、足额缴存。?不属于银行上门收款范围且油站附近无指定银行分支机构,可以在距离油站较近的商业银行分支机构申请开设一般存款户;无商业银行分支机构,可以在距离油站较近的农村信用社或城市信用社以财务核算部主任或财务代表名义申请开设活期存折,并且存折、密码应由不同的人员分开保管。Р2. 加油站资金管理Р2.2 加油站保险柜安装或使用不当Р风险描述:?在营加油站未配置投币式保险柜或普通保险柜,影响站内资金安全。?保险柜的安装不符合规定,影响站内资金安全。?投币式保险柜密码、钥匙未分开保管,保险柜关好后未随手将密码盘乱码,导致保险柜内现金丢失、挪用,公司资产损失。?保险柜私自存放与业务无关的物品,导致钱款不清或加油站重要物品(如发票)保管不当。?开启投币式保险柜未由两人同时在场,导致资金被挪用,损害公司利益。Р防控措施:?在营加油站须配置投币式保险柜或普通保险柜。?投币式保险柜必须固定、隐蔽安装在符合安全要求的室内,不得移动使用;?普通保险柜应安装在独立财务室,无独立财务室须安装在具有防盗设施的室内。?投币式保险柜密码、钥匙须由不相容岗位人员分开保管,保险柜使用后密码盘随手乱码(电子密码锁保险柜除外) 。?①加油站内普通保险柜只能存放营业款、发票和印章等重要物品。②投币式保险柜只能存放当天营业款。?开启投币式保险柜须由两人同时在场,并尽可能在视频监控覆盖范围内。
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