权投资Р持有至到期投资Р可供出售金融资产Р固定资产Р投资性房地产Р无形资产Р其他资产Р4Р第一章资产Р第一节货币资金?第二节应收及预付款项?第三节交易性金融资产?第四节存货?第五节持有至到期投资Р5Р第一章资产Р第六节长期股权投资?第七节可供出售金融资产?第八节固定资产和投资性房地产?第九节无形资产和其他资产Р6Р第一节货币资金Р一、库存现金? 二、银行存款? 三、其他货币资金Р货币资金企业生产经营过程中处于货币形态的资产,包括库存现金、银行存款和其他货币资金。Р7Р一、库存现金Р一、库存现金Р使用范围Р(1)职工工资、奖金、津贴和补贴;?(2)个人劳务报酬;?(3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、? 文化艺术、体育等各种奖金;?(4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对? 个人的其他支出;Р(一)现金的使用范围Р8Р一、库存现金Р使用范围Р(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款;?(6)出差人员必须随身携带的差旅费;?(7)结算起点(1000元人民币)以下的零星支出;?(8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。Р除上述情况可以使用现金支付外,其他款项的支付均应通过银行转账结算。Р零星支出受结算起点Р1000Р元的限制,其他不受Р1000Р元结算起点的限制。Р零星支出受结算起点1000元的限制,其他不受1000元结算起点的限制。Р9Р一、库存现金Р现金限额Р3—5天日常零星开支;Р边远地区和交通不便地区的,5-15天日常零星开支。Р现金管理Р现金收入当日送存银行;?不得坐支;?提取现金应当注明用途;?特殊情况使用现金的应当向开户银行提出申请。Р10Р一、库存现金Р企业应当设置现金总账和现金日记账。企业内部周转使用的备用金可以单独使用“备用金”科目核算。Р(二)现金的账务处理Р借方登记现金的增加,?贷方登记现金的减少,?期末余额在借方,反映企业实际持有的库存现金的金额。
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