it 13.1.4 企业的记账程序( 1/2 ) ?1、记帐程序的图示说明–在企业的记账程序中,包括制作记账凭证、复核、记账、算账、结账、对账、转账、制表等多项业务处理。有多种记账程序,以下图记账程序为例进行说明。原始凭证收款凭证付款凭证转帐凭证收款凭证付款凭证银行存款日记帐总 帐现金日记帐现金库存银行对帐单明细帐会计表表①②④③④⑦⑧⑤⑤⑥13.1.4 企业的记账程序( 2/2 ) ?2、记帐程序的文字说明–记账程序如下: ?(1)根据原始凭证填制收付款凭证及转账凭证; ?(2)根据收、付款凭证登记现金、银行存款日记账; ?(3)根据原始凭证或记账凭证登记明细表; ?(4)根据记账凭证(转账、收付款凭证)登记总账; ?(5)将日记账、明细账分别与总账进行核对; ?(6)月终,根据总账及明细账等编制会计报表; ?(7)将现金日记账的余额与现金库存金额进行核对; ?(8)将银行存款日记账的余额定期同银行对账单的结存数进行核对; ?(9)根据需要,将明细账上内容进行转账,编制转账凭证。–在 ERP 软件中,具体的软件处理方式可能有所不同,但大体上是一致的。以上( 7),(8)两部分内容在 ERP 软件中也可以作为现金管理部分进行处理,有关内容包含在现金管理模块中。 exit 13.1.5 总账的功能( 1/2 ) ?1、总账模块的功能–(1)定义会计核算单位; –(2)定义会计科目、会计期间; –(3)定义使用货币、使用税率、银行账号; –(4)通过手工输入及自动方式,制作各类记账凭证; –(5)记账凭证过账; –(6)建立日记账、明细分类账及总分类账; –(7)进行试算平衡,产生试算平衡表; –(8)计算费用分摊; –(9)编制资产负债表、损益表及现金流量表; –(10)提供多公司账务合并和公司内部往来账务处理; –(11)具有自动制表功能; –(12)可以计算汇兑损益。
全文预览