3000000元蒜皮:3000x30%x0.3=27000元蒜渣:3000x20%x0.5=30000元合计:6057000元成本费用预算:原材料成本预算:300000x3.9=1170000元员工工资预算:30x1800x12=650000元包装费用预算:6057000x2.71%=160000元管理费用预算:6057000x2.03%=120000元销售费用预算:6057000x6.76%=400000元水电费预算:6057000x5.07%=300000元维修费用预算:6057000x1.35%=80000元其他费用:6057000x1.69%=100000元折旧费预算:240000元租金:130000元成本费用合计:3350000元应收应付账款估算:应收账款:6057000x23.67%=1420000应付账款:6057000x13.53.7%=810000元前四年利润表,现金流量表,和利润表估算如下:利润及利润分配表(元)现金流量估算表(元)资产负债表(元)第二阶段通过再投资项目估算表:项目总投资:合计250万元投资估算(元)项目第五年开始安装。安装期一年,第六年投入生产。预计固定资产残值50万元,按直线法计提折旧,年折旧费用40万元。每年可生产1吨蒜精油和10吨大蒜多糖。通过前五年经营,销售渠道己基木完善,有了稳定的供货商,市场占有率不断提高,且从成本费用不断上涨。为了提高产品利润率,决定提高大蒜精油价格为2300元/公斤,提高大蒜多糖价格为18万元/吨,同时调整应收账款,和应付账款政策,预计应收账款保持为销售收入的20%,应付账款调整为销售收入的25%,将销售收入稳定于30万元。其他项目与前四年相同,按销售百分比预测。第六年产值预算:生产2吨蒜精油和25吨大蒜多糖,可消耗500吨鲜蒜预计后五年原材料每年涨02元o销售量估算:2000公斤大蒜精油,20吨大蒜多糖
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