制度,办案经费基本做到专款专用,未发现被挤占、截留、挪用情况。办案费开支范围基本符合规定,协查办案经费支付手续基本齐全,未发现虚报、瞒报支出和乱发奖金和福利现象。较好地落实政府采购管理制度,按规定成立政府采购领导小组;严格采购方式和采购程序,合同的签订和资金结算方式基本符合规定,资金支付手续比较齐全。较好地执行固定资产管理制度,固定资产管理内部控制制度相对有效;按要求使用总局规定的固定资产管理软件;固定资产清理录入数据基本真实,分类比较准确;固定资产增减履行相关手续并进行会计核算;处置收入按规定入账;使用部门对本部门的固定资产进行了登记;能按规定每年清查核对一次固定资产;未发现外单位和个人侵占固定资产行为。较好地贯彻落实相关财务规定,财务收支基本真实,未发现虚列虚报、应支未支现象;会计资料基本做到了账帐相符、账表相符、表表相符,基本体现财务运行情况;基建申请、银行账户开立申请等资料真实、准确,未发现虚假申报现象。但同时也发现不少问题,值得我们重视: 预算编制不够完整,上年结余和其他收入没有全部纳入预算。部分单位没有把上年结余纳入预算;部分单位其他收入没有全部纳入预算,存在政府拨入慰问款不列入地方补助收入和街道办事处协税护税费用没有通过行政经费核算,直接进入工会户情况。某些单位大宗经费开支存在先开支、后预算或不作预算的情况。固定资产管理不够规范,内控机制不够完善,职责分工不清。某些单位在固定资产在录入时,没有按资产的具体品种逐项录入,造成报废时无法按具体品种报废。某些单位家具物品没有建实物账和按存放位置登记,给核对工作造成一定困难。某些单位实物登记账数据丢失,与财务无法对账。处置固定资产手续不齐全,固定资产的处置缺少固定资产评估表和固定资产处置审批表,造成部分资产处置后没有在账务中作冲减。且固定资产处置去向不明。某些单位中存在不按规定编制政府采购预算计划,出现无预算采购现象。
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