流程和质量要求,从价值链的起点开始控制业务质量。文档收集自网络,仅用于个人学习(3)与承包方建立并保持畅通的沟通协调机制,以便及时发现并有效解决业务外包过程存在的问题。(4)梳理有关工作流程,明确每个环节上的岗位职责分工、运营模式、管理机制、质量水平等方面的要求。(六)外包合同验收环节1、主要风险:验收方式与业务外包成果交付方式不匹配,验收标准不明确,验收程序不规范,使得验收工作流于形式,不能及时发现业务外包质量低劣等情况,可能导致医院遭受损失。文档收集自网络,仅用于个人学习2、主要管控措施:(1)根据承包方业务外包成果交付方式的特点,制定不同的验收方式。(2)根据业务外包合同的约定,结合在日常绩效评价基础上对外包业务质量是否达到预期目标的基本评价,确定验收标准。文档收集自网络,仅用于个人学习(3)组织相关职能科室和相关工作人员,严格按照验收标准对承包方服务进行审查和全面测试,确保服务符合需求,并出具验收证明。文档收集自网络,仅用于个人学习(4)对在验收过程中发现异常情况的,应当立即报告,查明原因,视问题的严重性与承包方协商采取恰当的补救措施,并依法索赔。文档收集自网络,仅用于个人学习(5)根据验收结果对业务外包是否达到预期目标作出总体评价,据此对业务外包管理制度和流程进行改进和优化。文档收集自网络,仅用于个人学习(七)会计控制环节1、主要风险:(1)缺乏有效的业务外包会计系统控制,未能全面真实地记录和反映企业业务外包各环节的资金流和实物流情况,可能导致企业资产流失或贬损。文档收集自网络,仅用于个人学习(2)业务外包相关会计处理不当,可能导致财务报告信息失真。(3)结算审核不严格、支付方式不恰当、金额控制不严,可能导致医院资金损失或信用受损。2、主要管控措施:医院根据国家统一的会计准则制度,加强对外包业务的核算与监督,并做好外包费用结算等工作。文档收集自网络,仅用于个人学习
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