。大家各忙各泪的,互相合作,每一个都是觚不可缺少的,各司其职,各殃尽其责,相处得也很融洽,豇我觉得很有收获。Р第八劂周Р除了跑银行出纳还负蠃责日常的现金库,日常现金咿的保管与开支,以及开支票和操作税控机。说起税控机勘还是近几年推广会计电算化算的成果,什么都要电脑化了阽。税控机就是打印出发票联箩,金额和税额分开两栏,是ㄛ要一起整理在原始凭证里的碇。其实它的操作也并不难,婢只要稍微懂office办襻公软件的操作就很容易掌握它了。可是其中的原理要完籴全掌握就不是那么简单了。胳于是我便在闲余时间与出纳硼聊聊税控机的使用,学会了蝾基本的操作,以后走上工作庾岗位也不会无所适从,因为兜在学校学的课本上根本就没霰提过这种新的机器。Р第蚯九周Р对于办理现金支票留业务,首先是要审核,看出瑗票人的印鉴是否与银行预留恳印鉴相符,方式就是通过电贼脑验印,或者是手工核对;再看大小写金额是否一致,出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改,支票是否已经超过提示付款期限,啼支票是否透支,如果有背书喾,则背书人签章是否相符,柿值得注意的是大写金额到元为整,到分则不能在记整。另Р对于现金支票,会计记帐员审核无误后记帐,然后磊传递给会计复核员,会计复黯核员确认为无误后,就传递菅给出纳,由出纳人员加盖现耷金付讫章,收款人就可出纳处领取现金(出纳与收款人嗝口头对帐后)。转帐支票的审核内容同现金支票相同,谛在处理上是由会计记帐员审颌核记帐,会计复核员复核。蜱这里需要说明的是一个入帐时间的问题。Р现金支票潘以及付款行为本行的转帐支魃票都是要直接入帐的。而对魄于收款人、出票人不在同一眭家行开户的情况下,如一些猎委托收款等的转帐支票,经⑾过票据交换后才能入帐,由于县级支行未在当地人民银梆行开户,在会计账上就反映在“存放系统内款项”科目泱,而与央行直接接触的省级畔分行才使用“存放中央银行崂款项”科目。
全文预览
