失去财务监督的有效性,这也会给企业带来损失。原则性在财务管理中起主导地位,灵活性不能影响原则性,这是基本要求。坚持原则性与灵活性的统一,这是我们的目标。我们一定要加强对财务制度的学习和研究,以公司利益为判断标准,正确的进行职业判断,做到既讲原则,又兼顾灵活,努力把握好原则与灵活的尺度。Р 四、下一步工作要求Р 这次会议是今年财务决算会之前召开的最后一次财务专业会议,借此机会,我对下一阶段的工作再强调以下几点:Р 一是继续抓好资金管理,确保资金安全高效。各单位要把资金管理作为财务管理的重点工作来抓,在保障生产经营资金需求的同时,务必要确保资金安全。一要完善资金管理风险防控机制。各单位要建立和完善风险防控管理机制,对资金管理风险点进行逐一排查,深入分析风险源、全面排查风险点、准确界定风险等级、科学制定风险防范措施,构建起切实有效的风险防控机制。二要明确资金安全管理责任制。各单位总会计师和主管财务领导对资金安全管理工作负总责,财务科长要在职责范围内做好具体工作。要合理安排岗位分工,做到不相容岗位相互分离、制约和监督。严格资金支付审批权限,对于大额资金运作必须实行集体决策审批。对资金安全出现问题的,公司将按照《集团公司管理人员违纪违规行为处分规定》,严肃追究有关领导和直接责任人的责任。三要加强总分账户管理,严格控制分账户资金限额。各单位要认真执行公司资金收支两条线管理的有关规定,将结算收入正确存入公司收入专户,支出分账户只能用于办理对外付款业务,不得办理收款,更不得截留收入坐收坐支。各单位要加强分账户资金余额控制,严禁分账户资金超限额。对于超过限额以上的部分,应及时汇入结算中心收入账户或者向总部结算科申请通过网银进行收款。四要进一步加强关联交易封闭结算管理,规范关联交易收付款行为,依靠中油Fis70“关联交易封闭结算”平台,强化对外付款业务的复核,确保资金预算执行的符合率持续提高。
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