额能够抵扣销项税。本公司的增值税应纳税额为当期销项抵减当期进项税后的余额。2、城市维护建设税和教育费附加本公司按照应交增值税的5%计算缴纳城市维护建设税;按照应交增值税的3%缴纳教育费附加。3、所得税本公司采用应付税款法。收入总额减除成本、费用以及损失后的余额为应纳税所得额。本公司企业及地方所得税是按照本年度应纳税所得额依税率25%计算。4、个人所得税本公司职工的个人所得税由个人承担,公司代扣代缴。六、职工福利及社会保险根据国家及郑州市劳动管理规定,本公司按职工工资总额的一定比例计提工会经费和社会保险基金等,职工福利据实列支。七、会计报表项目注释下列所披露的会计报表数据,除特别注明之外,“年初”系指12月31日,“年末”系指12月31日,“本年”系指1月1日至12月31日,“上年”系指1月1日至12月31日,货币单位为人民币元。1、货币资金项目年初余额年末余额现金银行存款合计2、应收账款应收账款账期初期末余额:应收账款年初余额金额年末余额金额合计其中主要欠款单位列示如下:单位名称金额(元)占应收账款比例3、其它应收款其它应收款账期初期末余额:应收账款年初余额金额年末余额金额合计其中主要欠款单位列示如下:单位名称金额(元)占应收账款比例荷泽市农机公司新乡市农经站4、存货项目年初余额年末余额原材料低值易耗品库存商品合计5、固定资产累计折旧类别期初余额调整后期末余额固定资产原值:其中:房屋建筑物设备电子设备车辆累计折旧:固定资产净额:6、在建工程期末余额7、短期借款期末余额8、应付账款应付账款期初期末余额:应收账款年初余额年末余额金额金额合计主要债权人如下:主要债权人名称金额(元)占应收账款比例常州市机械有限公司兖州市配件厂石家庄机械厂9、其它应付款其它应付款期初期末余额:其它应付款年初余额金额年末余额金额合计主要债权人如下:债权人名称金额占其它应付账款比例无锡市农机配套厂张明星
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