。(2)项目所需流动资金2000万元,申请银行专项贷款1000万元,以信用证贷款1000万元。第八章项目财务估算这部分要描述项目的主要运行(经营)成本与收入等。主要内容包括:一、.价格确定原则根据国内外市场行情以低售价原则,确定产品销售价格。出口鮰鱼片3.1万元/吨鱼类附产品0.16万元/吨二、投产后年生产能力及可达年产值品种年产量(t)售价(元/t)年产值(元)销售区域鮰鱼片77030,85023,754,500美国鱼附3001,600480,480内销合计107024,234,980该项目产品是在设计生产能力情况下呈产销平衡状态,故产值等于销售收入。根据预测,该项目正常年份销售收入在2000万元以上。三、成本估算;1、原料和辅料原料1935万辅助材料及包装250万2、能源(水电煤)32万四、销售收入与销售税金估算。1、销售收入鮰鱼片和鱼附销售收入为2400万.2、销售税金为13万元。第九章项目经济评价1、项目的财务评价。包括:(1)盈利能力分析:投资利润率=年利润总额/总投资额=383.5/1390*100%=27.6%年平均投资利润率=27.6%>20%,说明本项目的盈利水平超过了本行业的平均水平。3.62年即可收回投资成本。(2)清偿能力分析:资产负债率为67.7%,与同行业水平65%略高,因此在项目运行过程必须重视资金管理。已获利倍数为2.64,与国际公认标准为3略低,但>1,表明负债经营能赚取更多利润,债务风险不大。(3)财务敏感性分析:把成本按其性态分类后,本项目成本销量和利润的关系统一于下列数学模型:利润=(单价-变动成本)×销量-固定成本即p(利润)=(11777-10749)*4205-226.90购进和销售价格因素对利润的敏感度最大大,说明价格的变化对利润的变化影响大。一旦销售价格下滑或原料收购价格提高,将对项目的盈利水平产生较大影响。(4)风险分析。
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