科目设置操作:点击“初始设置”→“科目及余额初始”→“科目设置”进行设置。注意:主要是对会计科目的增加、修改、删除,以及设置会计科目是否启用往来账核算、文物专项用途核算的设置。(此操作仅限于完成初始化前)初始化后的科目设置是在“日常账务→辅助管理→会计科目更改”菜单功能下进行操作。2)往来账科目设置(主要设置“其它应收款”、“其它应付款”等往来性质的会计科目),只需将此会计科目的科目特征选择为“单位往来、个人往来”即可。设置为单位或个人往来性质目的是把往来单位或个人的信息当作辅助项来处理,而不是用增加会计科目的方式体现。下图中“1215其它应收款”科目下设两个子科目“121501单位往来、121502个人往来”,就是分别处理单位往来款项和个人借款的科目方式。3、专项用途及财政相关辅助核算根据文博单位专项资金管理及财政部门编制年终决算报表的规定,对于收入、支出和结转、结余类的会计科目必须按“基本支出、项目支出、功能科目、财政及非财政补助收入、专项用途”方式进行核算。因此要把相关的收支、结转、结余科目设置为相应的财政辅助核算。具体操作按上述会计科目操作方法将“财政核算项”勾上即可(如下图)。3.1经费类型:分为财政补助收入、非财政补助收入3.2功能科目:用于财政年终决算报表辅助核算3.3专项用途:用于专项经费明细账辅助核算文物专项用途增加操作:对于需按专项用途核算的收入、支出类科目:如“4001财政补助收入—400102项目支出”,“5001事业支出-500102项目支出(下级所有的经济分类科目)”,涉及多个专项用途的(如免费开放经费、国家重点文物保护经费、涉台文物专项经费等),切记不可在会计科目的项目支出下设相应的子科目,只需将此科目设置为按专项用途核算即可,相应的设置操作按如下步骤进行:登录系统,点击“业务基础设置”→“公共设置”→“基础数据设置”进行专项用途设置,如下图:
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