发出始至项目通过竣工财务决算期间全过程的资金监控、财务管理、投资控制工作。1.财务监理机构负责的资金监控工作主要包括:协助甲方编制项目年度、月度资金用款计划,并对所编制的计划予以审核,同时出具书面意见;协助甲方对建设资金进行专户管理,督促项目单位按规定用途使用建设资金,防止出现挤占、挪用、滞留资金的行为;加强审核各类费用的支出,确保各项开支符合国家有关法规、政策和规定,防止建设资金的流失和占用;审核工程预付款、进度款、预留款、工程变更签证等工程用款,并签署书面意见。2.财务监理机构负责的财务管理工作主要包括:全过程参与指导基建会计核算,协助甲方制定相关的财务制度、规定;协助方正确设置会计科目,指导甲方财务规范核算方法,参与并审核各类财务报表的编制;审定本项目的总预算以及分年度的基建支出预算,并及时出具审核报告;协助甲方对项目建设过程中物资采购、保管、领用三个环节的管理及财务核算;辅导项目建设正确编制工程竣工决算报告,协助通过审计及竣工财务决算审批。3.财务监理机构负责的投资控制工作主要包括:(1)设计阶段的投资控制:①协助甲方进行设计概算控制;②提出初步设计的优化建议和技术经济分析、审核扩初设计概算,特别针对影响造价的主要因素做出具体分析、修正并出具相应书面意见供甲方参考。(2)前期阶段的投资控制:审核建设项目的前期费用,对非招标部分合同签订提出相应的书面审核意见;书面审核意见由承接单位和甲方确认后经甲方备案后方可实施。预核无合同前期费用并出具拨款建议书;拨款建议书由方确认后方可拨付款项。(3)招标阶段的投资控制:①协助工程勘察、设计、施工、施工监理、设备采购等招标工作,对招标文件和工程量进行审核,并出具书面审核意见;书面审核意见应及时抄报甲方;②参与合同谈判,制定合同中有关合同价、付款、变更、索赔等条款,并出具书面审核意见;书面审核意见由承接单位和甲方确认备案后方可实施;
全文预览
