1200(5)借:主营业务成本------A产品12476--------B产品69000贷:库存商品------A产品12476--------B产品69000(6)借:营业务税金及附加1710贷:应交税费-----应交城市维护建设税1100其他应交款610(7)借:银行存款5200贷:其他业务收入5200借:其他业务支出4900贷:原材料4900(8)借:固定资产8000贷:累计折旧5200营业外收入2800(9)借:营业外支出260贷:库存现金260(10)借:主营业务收入121200其他业务收入5200营业外收入2800贷:本年利润129200(11)借:本年利润98496贷:主营业务成本81476主营业务税金及附加1710其他业务支出4900销售费用1350管理费用7600财务费用1200营业外支出260(12)本月应交所得税=(129200-98496)×33%=10132.32元借:所得税费用10132.32贷:应交税金-----应交所得税10132.32借:本年利润10132.32贷:所得税10132.32(13)借:本年利润20571.68贷:利润分配-----未分配利润20571.68(14)提取的盈余公积=税后利润×10%=(30704-10132.32)×10%=20571.68×10%=2057.168元借:利润分配----提取盈余公积2057.168贷:盈余公积2057.168(15)提取的公益金=20571.68×5%=1028.584元借:利润分配------提取公益金1028.584贷:盈余公积1028.584(16)借:利润分配-----应付投资者利润15000贷:应付利润150002.总账借方主营业务收入贷方(10)121200本期发生额合计:121200(1)19200(2)102000本期发生额合计:121200借方主营业务成本贷方
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