原始凭证传递程序

一、根据有关会计原始凭证编制凭证汇总表。二、根据各类财产原始凭证或原始凭证汇总表编制记账凭证。三、根据现金和银行存款的收付业务凭证逐笔登记现金和银行存款日记账。四、根据记账凭证汇总表逐笔登记总分类账户。五、根据原始凭证、原始凭证汇总表或记账凭证登记各类明细分类账。六、月末,在结出账户金额后,分别核对总分类账和明细分类账账户(含现金,银行存款日记账)七、月末,根据各总分类账账户及所属明细分类账账户余额和有关账户核算资料编制会计报表。海宁市第四人民医院财务原始凭证传递程序制度一、根据医院财务制度,规定会计凭证的填制、审核以登记账簿、装订、归档保管的过程和在相关部门和人员间传递程序及时间。二、药品、材料的采购由相关药库、仓库在验收入库后三日内连同货物发票,入库验收单等原始凭证传递给医院财务。三、门诊、住院部根据当日现金业务收入及时结算,当日缴入指定开户银行。在次日将业务收入日报表、银行缴款书传递给财务入账。四、对涉及设备、基本建设投资的项目须报设备科、总务科在签订合同后一周内将有关合法原始凭证递送财务科办理。五、为严格控制费用开支,报销费用单据须经后勤院长初审后在二日内由院长审定后由财务结报。六、会计凭证审核后,立即办妥会计事务,并在当日填制记账凭证,由报账会计员在二天内传递,向会计核算中心结报款项。七、会计凭证记账后,在一月内对各种记账凭证连同所附原始凭证的编号顺序,加封面、封底装订后加贴封签。并注明单位、年度、月份。并在封签中缝盖经办人印。八、装订成册的会计凭证,由财务负责保管,二年后移交医院综合档案室专人登记归档,如需查阅,须经单位负责人同意后才能查阅。附:帐务处理程序图示:(3)(5)(1)(4)(2)核对金额核对金额原始凭证汇总表会计报表明细分类帐总分类帐日记帐现银行金存款原始凭证记帐凭证