高级财务会计02任务作业一

营业收入   500Р 贷:营业成本     500Р借:营业成本    80Р 贷:存货          80Р3)内部固定资产交易Р借:营业收入     100Р 贷:营业成本        60Р     固定资产――原价   40Р借:固定资产――累计折旧  4Р 贷:管理费用               4Р2015年抵销分录Р1)投资业务Р借:股本      30 000Р    资本公积   2 000Р    盈余公积   1 700 Р    未分配利润13 200  (9800+5000-500-1100)Р    商誉        1 000Р 贷:长期股权投资     38 520Р     少数股东权益      9 380Р(30000+2000+1700+13200)×20%=9380Р借:投资收益                   4 000Р    少数股东损益(4000×20%) 1 000Р    未分配利润——年初         9 800Р 贷:本年利润分配——提取盈余公积  500Р                 ——应付股利     1 100Р     未分配利润——年末                  13 200Р2)内部商品销售业务РA产品:Р借:未分配利润――年初    80Р 贷:营业成本                 80РB产品Р借:营业收入   600Р 贷:营业成本     600Р借:营业成本    60  [20×(6-3)]Р 贷:存货          60Р3)内部固定资产交易Р借:未分配利润――年初    40Р  贷:固定资产――原价   40Р借:固定资产――累计折旧  4Р 贷:未分配利润――年初    4Р借:固定资产――累计折旧 8Р 贷:管理费用            8