查结果及问题Р整改意见Р4Р资产清查工作开展效果Р债权债务清理情况抽查Р在资产清查工作底稿中采用分层抽样法抽取应收账款、预付账款、应付账款、短期借款、长期借款等债权债务科目的代表性项目,检查债权债务形成的原始凭证如合同、协议等,核查资产清查中对债权债务进行询证的结果,确定债权债务的真实性及账面价值的准确性;分析债权债务的账龄构成,对本单位的流动性和偿债能力进行评估。Р所属企业管理情况检查Р查阅企业成立及股权变动的相关资料,对本单位所办各级各类企业的股权情况进行检查,重点检查本单位与下属企业、下属企业与下属企业之间的股权关系是否明晰以及股东权益的保障机制,检查企业的国有资产保值增值情况。Р序号Р重点检查Р项目Р重点检查内容Р对照检查结果及问题Р整改意见Р4Р资产清查工作开展效果Р制度建设情况检查Р是否对在资产清查过程中发现的问题进行分析,查找原因,针对暴露的薄弱环节,完善相关制度,切实防止资产清查的前清后乱。重点从以下几个方面进行检查:是否规划或实现信息系统在资产管理流程中的全覆盖,对资产进行动态管理;对于办公设备、生产设备等实物资产,是否做到及时、准确粘贴固定资产标签,定期组织盘点,确保资产账实相符;是否在日常管理中做到“谁使用,谁保管,谁负责”,明确资产管理责任人;是否在资产使用人、保管人离职时组织核查,办理资产移交手续,确保“人走、账清、物在”,防止资产流失。Р序号Р重点检查Р项目Р重点检查内容Р对照检查结果及问题Р整改意见Р5Р资产管理信息系统安装与数据录入Р系统Р安装Р是否为新版行政事业单位资产管理信息系统(包括产权登记模块)的使用提供必要的硬件和网络条件保障。是否在规定时间内按照部下发文件要求安装资产管理信息系统。Р系统数据录入Р是否在规定时间内按照部下发文件要求及新版行政事业单位资产管理信息系统录入要求,将资产有关信息按照统一的资产卡片格式录入资产管理信息系统。
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