计报告,由主管局长提议,经局长同意后,由局长主持召开审计业务会议讨论审定)。Р提出审计报告,经审计组长复核后,征求被审计单位意见(被审计单位收到审计报告之日起10日内提出书面意见)Р审计组:Р1、开展审前调查、编制审计实施方案,Р2、实施审计3日前向被审计单位送达审计通知书Р3、测试评价内部控制,选用适当的审计方法取得审计证据,并编制审计工作底稿Р法制科:对审计报告等进行复核。办理时限:一般为7个工作日,特殊情况最长不超过10个工作日Р主管局长:Р审核。(2日)Р审计报告经所在科室科长复核后,代拟审计机关的审计报告、审计决定书等Р根据年度审计工作计划和本级政府、上级审计工作机关授权Р局长:Р签发审计报告、审计决定。(2日)Р风险点:Р1、不按原则编制年度审计项目计划,应纳入年度审计的项目而未列入;2、应审不审,有问题不查,或避重就轻;3、私自隐瞒、消化审计发现的问题,拿审计结果作交易,从中谋取个人私利。Р防范措施:Р1、树立公仆意识,落实“为民、务实、清廉”要求,建设“四型”(学习型、服务型、实效型、廉政型)机关;Р2、认真执行《党风廉政建设责任制规定》,层层签订《党风廉政建设责任状》;Р3、坚持依法审计,客观公正处理;Р4、认真贯彻执行审计署“八不准”规定、河北省“十不准”规定和我局《监控机制建设责任追究暂行办法》,加大责任追究力度;Р5、严格按《审计法》、《审计法实施条例》、《审计准则》办事;Р6、开展审前廉政教育,进行廉政承诺。Р7、实施审计组长负责制;Р8、在审计组设立一名义务廉政监督员;Р9、在被审计单位醒目位置进行审计公示;Р10、实施审计日记、审计底稿计算机保存和三级负责监控制度;Р11、在条件具备的情况下,一律实行“送达审计”,为廉洁从审创造环境;Р12、严格落实审计工作“三级复核”、“审计业务会审定”制度;Р13、实施《廉政反馈卡制度》、《审计回访制度》。
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