第二个操作员也如此操作,设置完毕后“退出”。Р Р增值税处理办法Р科目设置。Р 1.在应交税金下的未交增值税设置两个科目:未抵扣数和应交数;其中“未抵扣数”表示期末留抵扣或没有抵扣完的进项税;“应交数”表示期末应交而未交的增值税即下月要交的税金。Р二.会计分录的处理。Р 1.如果上月有未抵扣数,且本月销项>进项,但本月依旧不需要交税,即上月未抵扣数大于本月销项减进项的差额。则分录如下:Р 借:应交税金—应交增值税—销项税Р 贷:应交税金—应交增值税—进项税Р 应交税金—未交增值税—未抵扣数(销减进的差额)Р2.如果上月有未抵扣数,且本月销项>进项,并且本月要交税,即上月未抵扣数全部抵扣完(不足抵扣)。则分录如下:Р 借:应交税金—应交增值税—销项税Р 贷: 应交税金—应交增值税—进项税Р 应交税金—未交增值税—未抵扣数(上月留抵扣税全部)Р 应交税金—未交增值税—应交数(本月减去留抵扣数后的应交而未交数)Р3.如果上月有未抵扣数,且本月进项﹥销项,即留抵扣数增加。则分录为:Р借:应交税金—应交增值税—销项税Р应交税金—未交增值税—未抵扣数(进减销的余额)Р贷:应交税金—应交增值税—进项税Р4.如果上月交税即没有留抵扣数,且本月销项﹥进项,即继续交税。则分录为:Р借:应交税金—应交增值税—销项税Р 贷:应交税金—应交增值税—进项税Р 应交税金—未交增值税—应交数(销减进的余额)Р5.如果上月交税即没有留抵扣数,且本月进项﹥销项,即产生未抵扣数。则分录为:Р借:应交税金—应交增值税—销项税Р应交税金—未交增值税—未抵扣数(进减销的余额)Р贷:应交税金—应交增值税—进项税Р6.交上月税金时,分录为:Р借:应交税金—未交增值税—应交数Р 贷:银行存款РRegedit regedit 修改服务器名称建议РHKEY LOCAL MACHINE SOFTWARE UF2000 LOGIN
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