金清查明细表:基础表46Р其他应交款清查明细表:基础表47Р其他应付款清查明细表:基础表48Р预提费用清查明细表:基础表49Р预计负债清查明细表:基础表50Р一年内到期的长期负债清查明细表:基础表51Р其他流动负债清查明细表:基础表52Р长期借款清查明细表:基础表53Р应付债券清查明细表:基础表54Р长期应付款清查明细表:基础表55Р专项应付款清查明细表:基础表9><>56Р其他长期负债清查明细表:基础表57Р递延税款贷项清查明细表:基础表58Р实收资本(股本)清查明细表:基础表59Р资本公积清查明细表:基础表60Р盈余公积清查明细表:基础表61Р未分配利润清查明细表:基础表62Р盘盈情况表:基础表63Р预计损失资金核实分户表:基础表64Р清产核资报表编制说明Р特别说明:企业填报的清产核资报表数据要求与中介机构审计、鉴证的结果相符。Р第一部分清产核资工作基础表编制方法Р一、清产核资工作基础表总体说明Р特别说明:Р如果存在本次清产核资范围内的多套账,填列各栏目数值时,先对各账套进行账务清理,以各账套的汇总数作为“账面值”填列。即不能以企业对外提供的报表账套为基础,其他账套作为“清查值”或“会计技术差错”处理。Р(一)各表货币单位均为人民币元。Р(二)账面数:以清产核资基准日的原始账面数填列,应与决算数一致。Р(三)基准数:指在清产核资基准日原账面数的基础上,通过账务清理,对会计技术性差错进行调整后形成的新账面数。会计技术性差错指企业会计人员由于工作疏忽,或对会计制度理解有误造成的会计差错。Р(四)清查数:以通过账务清理和资产清查后,各类资产、负债和所有者权益的实际清查价值填列。本指标与“基准数”的差额为按原会计制度清查出的损失,不包括按新会计制度预计的损失。Р(五)预计残值:清查出有问题的资产,通过各种方式可收回的金额数,如可获得的赔偿金额、对方单位可清偿金额、变价净收入等。
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