元,收回投资和分得股利等收入现金1411万元,投资现金净流出为1.59亿元。Р 第四,筹资现金流量增加主要是借款5.12亿元所引起的,另外吸收投资200万元也是现金流量增加的原因;本期偿还借款2.88亿元,支付利息1556万元,合计流出量为3.04亿元。二者相抵,筹资现金净流入量为2.10亿元。Р Р学习子情景3 现金流量表阅读与分析Р2. 现金流量结构分析Р 现金流量表结构分析,目的在于揭示现金流入量和现金流出量的结构情况,从而抓住企业现金流量管理的重点。现金流量结构分析的资料通常是用直接法编制的现金流量表,分析方法为垂直分析法。Р 下面以表3资料为基础,经过处理,可得出现金流量结构分析见下表4-6。Р表4-6 现金流量垂直分析表Р金额单位:万元;结构单位:% Р项目Р现金流入量Р现金流出量Р流入结构Р流出结构Р一、经营活动产生的现金流量Р销售商品、提供劳务收到现金Р收到退回的增值税Р收到除增值税外其他税费返还Р收到的其他与经营有关的现金Р现金流入小计Р购买商品、接受劳务支付的现金Р支付给职工的现金Р实际缴纳的增值税款Р支付的所得税款Р其他税费Р其他与经营活动有关的现金Р现金流出小计Р37255 Р1986 Р12904 Р52145 Р500 Р102 Р30 Р779 Р1411 Р200 Р51227 Р39 Р51466 Р105022 Р21317 Р3886 Р2021 Р3133 Р545 Р14218 Р45120 Р10884 Р5390 Р1000 Р17274 Р28767 Р1556 Р30323 Р92717 Р35.47 Р1.89 Р12.29 Р49.65 Р0.48 Р0.10 Р0.02 Р0.74 Р1.34 Р0.19 Р48.78 Р0.02 Р49.01 Р100.00 Р12305 *
全文预览
